问题描述：

关于公不等于帐的分录，老师，公不等于帐的分录在哪里做？投资方报表？比如固定资产，公大于帐100。在投资方报表上就是借固定资产100，贷啥呢？

老师解答：

关于公不等于帐的分录的问题，

同学，你好~

这个分录是在合并报表里做的调整分录，既不是在母公司个报，也不是在子公司个报。

借：固定资产100

贷：资本公积100

如果是在个报里要调整利润时，公不等于帐是影响母公司角度子公司利润的。

祝学习愉快，再接再厉ou~