问题描述:

关于自建固定资产,自建厂房类固定资产时,领用原材料后要把40%进响税额转为待抵扣,那为什么在领用了库存商品后,不需要把40%近项税额转出为待抵扣?

老师解答:

关于自建固定资产的问题,

同学你好:

具体问题具体分析,如果是外购商品也是需要将已抵扣的40%进项税转出,但是如果是自产的就不要。

祝学习愉快!

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老师,为什么自产的不需要呢?在购买自产所需要的原材料时也记录了进项税额的;

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同学你好:

因为自产的是按成本结转,按市价×税率×60%,他有40%是在第二年抵扣,不需要进项税转出